Налогообложение физических лиц при продаже недвижимости

Надежда Семенюк, специалист, «Этажи» (Тюмень)

Повышенный налог на доходы от продажи жилья отменен

С 1 января 2021 года в России действуют прогрессивные налоговые ставки. Если раньше налогом облагался 13% валового дохода, то согласно новому закону ставка подоходного налога для физических лиц составляет 15% от дохода, превышающего 5 млн рублей. Эти правила определены в Федеральном законе № 372-ФЗ от 23. 11. 2020.

В первоначальном проекте граждане должны были оплатить повышение налога на все доходы свыше 5 млн рублей — зарплаты, лотереи, продажу автомобилей и домов. Однако правительство обнародовало ряд нерегулярных доходов (статья 224 Налогового кодекса РФ)

• путем продажи им имущества или акций (за исключением титулов); и
• путем получения имущества в дар (за исключением мобильных ценностей); и
• страховые выплаты по договорам страхования и аннуитетные платежи.

Таким образом, если вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме или автомобиль в 2022 году, вам придется заплатить налог по обычной ставке 13%. Это касается даже тех случаев, когда доход от продажи превышает 5 млн рублей.

Министерство финансов считает, что решение о повышении налоговой ставки на такой единый доход противоречит принципам социальной справедливости, поскольку заставляет людей с низкими доходами платить более высокие налоги.

Однако это касается только резидентов Российской Федерации — россиян, проживающих в стране более 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы находитесь в стране меньше этого срока, вы не являетесь резидентом и должны платить налог.

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

На самом деле, даже если продажа недвижимости по-прежнему будет облагаться налогом по повышенной ставке, многие люди не пострадают: недвижимость, принадлежащая более 3-5 лет, не облагается налогом; недвижимость, принадлежащая более 3-5 лет, не облагается налогом; недвижимость, принадлежащая более 5 лет, не облагается налогом. Ниже перечислены стимулы для продажи недвижимости в России.

1. Продажа имущества, находившегося в собственности более трех лет, не облагается налогом на доходы физических лиц. Это касается имущества, полученного по наследству, в результате приватизации, в дар или переданного по договору пожизненной аренды. В противном случае минимальный срок безналоговой продажи составляет пять лет.
2. С 2020 года продажа квартир или домов, которые являются единственным местом жительства и с момента покупки которых прошло три года, освобождается от подоходного налога. Ранее эти сроки составляли пять лет.
3. Если квартира продается за меньшую сумму, чем ее покупная цена, подоходный налог не уплачивается. Однако он должен быть продан не менее чем за 70% от оценочной стоимости (оценочная стоимость должна быть установлена на 1 января года продажи). Стоимость земли можно бесплатно проверить на сайте или в приложении к Единому государственному реестру. Введите адрес или кадастровый номер объекта недвижимости в активном окне.
4. Граждане, продающие свое имущество по той же цене, по которой они его приобрели, освобождаются от уплаты налога. Таким образом, в этом случае они не получают никакого дохода. Здесь также учитывается стоимость земли. Должна быть продана площадь, составляющая не менее 70% от стоимости земли.
5. Если имущество продается, сумма полученного дохода может быть уменьшена на стоимость покупки. В таких случаях налог должен быть уплачен с разницы между этими двумя суммами. Расходы должны быть задокументированы в договоре займа, договоре купли-продажи или другом документе.
6. Выручка от продажи дома или земли может быть уменьшена на налоговый вычет в размере 1 млн рублей в год. Это гарантированная скидка, на которую можно претендовать при использовании предыдущих льгот, если нет подтверждающих документов или если подтвержденные расходы составляют менее 1 млн рублей.
7. Поступления от продажи имущества могут быть уменьшены за счет других освобождений, таких как освобождение от налогов на детей, медицинское обслуживание и образование.

Кто может не платить НДФЛ

Дальнейшие изменения в налоговом законодательстве вступили в силу в 2022 году. В их числе — расширение перечня освобождений от НДФЛ при продаже недвижимости.

Главное нововведение — освобождение от налогов семей с двумя и более детьми. Теперь не нужно ждать пять лет, чтобы продать квартиру без уплаты подоходного налога (Федеральный закон № 382-ФЗ от 29 ноября 2021 года).

Надежда Семенюк, эксперт по недвижимости в Этажах (Тюмень), говорит: «Налог — очень важный фактор в развитии недвижимости. Например, обусловили их рождением еще одного ребенка, но им помешал 13%-ный налог.

Когда мы продали нашу старую квартиру, нам пришлось заплатить государству значительную сумму денег. Этого не хватало, чтобы купить новый, больший дом.

В своей практике я пока не сталкивалась с ростом спроса на многокомнатные дома со стороны семей, получающих это пособие. Законодательство еще новое и потребует времени. Однако такие покупатели уже есть, и они очень рады, что им не придется ждать пять лет после покупки старой квартиры.

Они могут расширяться, не беспокоясь о сборе налогов на проданную недвижимость. Это означает, что у людей есть возможность более безболезненно решить свои жилищные проблемы.

Однако не все семьи с двумя и более детьми получат льготы.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

1. У семьи двое несовершеннолетних детей. или студент университета, чьи дети не достигли возраста 24 лет.
2. Семья приобрела квартиру или заменяющее ее жилье в том же году, когда было продано старое жилье. Другим вариантом является то, что сделка купли-продажи состоялась до 30 апреля следующего года.
3. Новое жилище должно быть больше старого. В качестве альтернативы, стоимость земельного кадастра должна быть выше.
4. Кадастровая стоимость продаваемой квартиры не должна превышать 50 000 000 рублей.
5. Налогоплательщики, их супруги и дети не могут владеть более чем половиной общей площади жилья, превышающей площадь приобретаемой квартиры.

Специальные условия для дольщиков

2022 год также принес налоговые льготы для участников совместного строительства. Люди, которые покупают жилье в строящемся здании, приобретают квартиру путем передачи права требования по CDS или участвуют в ЖСК, могут продать эти дома досрочно без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после завершения строительства.

Срок владения теперь исчисляется с момента оплаты договора о взносе, а не после того, как квартиры были официально оформлены в собственность.

Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2022 году

Налоговая база продаваемого имущества равна наибольшей из следующих величин.

1. сумма выручки от продажи, и
2. 70% от кадастровой стоимости актива на 1 января года, в котором происходит продажа; или

Налоги должны уплачиваться с наибольшей из двух сумм. Таким образом, государство страхуется от налогоплательщиков, которые занижают цену продажи, чтобы избежать налога.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 миллиона рублей, но стоимость ее подвала составляет 3,7 миллиона рублей. Поскольку эта сумма превышает 2,5 миллиона, налогооблагаемая база составляет 70% от кадастровой стоимости.

Кроме того, льготы и скидки могут уменьшить налоговую базу; Петр Петрович не может полностью смягчить продажу подоходного налога, так как его квартира принадлежит ему только один год. Однако он утверждает, что договор купли-продажи квартиры, которую он приобрел за 2,4 млн рублей, до сих пор существует. В них зафиксированы расходы, которые уменьшат налоговую базу.

Кроме того, Питер потратил 100 000 на бизнес, уменьшив на эту сумму свой налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налогооблагаемую базу: 2 590 000-2 400 000-100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитайте сумму подоходного налога физического лица, подлежащую уплате: 90, 000 x 13% = 11, 700 руб.

Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из земельного кадастра. Хотя она не является обязательной для сделки, покупатели часто просят ее предоставить, чтобы убедиться в законности продажи. Выписка из единого государственного реестра недвижимости позволяет проверить собственника, технические характеристики объекта недвижимости и ограничения, наложенные на его продажу.

С помощью официального сервиса «usrn. registry» вы можете заказать электронную оценку 24 часа в сутки, 7 дней в неделю; документ с цифровой подписью Росреестра в формате PDF приходит на вашу почту в течение нескольких часов.

Как продать квартиру быстрее

Чтобы продать недвижимость как можно быстрее, необходимо заранее подготовить пакет документов. Важным документом является выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. Как правило, продавцы могут предоставить ее не очень хорошо.

Покупателям требуется справка из единого государственного реестра для подтверждения того, что квартира юридически чистая. Выписка из единого государственного реестра недвижимости содержит доказательства того, что недвижимость продается, что вы являетесь продавцом и нет других владельцев, и что недвижимость чистая.

Если вы как продавец не позаботитесь об этом документе, покупатель сам закажет выписку из Единого государственного реестра юридических лиц. Обычно вы обращаетесь напрямую в Росреестр или МФЦ и получаете готовый экстракт через неделю или две.

Продавцы могут сэкономить драгоценное время, получив собственные выписки из Единого государственного реестра недвижимости. Например, с помощью сервиса USRN.Registry. Это быстрее, чем через официальную структуру — нет очередей, не нужно идти в офис Росреестра или МФЦ, а воспользоваться компьютером или смартфоном можно в любое время, даже ночью.

Сертификат высылается в виде PDF-файла по электронной почте. Его можно распечатать или отправить продавцу в оригинальном формате.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость является обязательным налогом. Все физические и юридические лица обязаны платить этот вид налога, за исключением тех, кто по закону освобожден от этой обязанности.

Лицо, обязанное платить налог на имущество, должно соответствовать следующим условиям

Имущество признается объектом налогообложения, и

Сущность является владельцем конкретного объекта.

Налоговая служба уведомляет владельца о налоговом обязательстве.

Ранее налог рассчитывался непосредственно по оценочной стоимости дома. Однако в августе этого года была завершена корректировка земельного кадастра для частных и коммерческих зданий. Это означает, что с января 2022 года налог на недвижимость будет привязан непосредственно к кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налога на недвижимость

налог на имущество, который взимается с

от продажи недвижимости — — от продажи недвижимости, — — от продажи недвижимости

от продажи недвижимости — — от продажи недвижимости, — — от продажи недвижимости

коммерческая недвижимость.

Ниже более подробно рассматривается каждый тип.

Налог на имущество

С 2022 года размер налога зависит от оценочной стоимости имущества. Эта оценочная стоимость называется кадастровой стоимостью. Эта величина определяется обстоятельствами и является фиксированной.

Каковы причины этих изменений? Это правда, что стоимость инвентаря намного ниже рыночной стоимости имущества. По сути, учитывается только стоимость строительных материалов, использованных при строительстве здания. Историческая ценность недвижимости, ее инфраструктура и престиж не принимаются во внимание.

Такая ситуация, несомненно, пошла на пользу владельцам объектов и зданий. Однако каждый год государство несло значительные финансовые потери.

Кадастровая стоимость некоторых объектов превышала биржевую в несколько раз. Поэтому было решено повышать налоги поэтапно, чтобы дать возможность владельцам частных и коммерческих зданий свободно адаптироваться к новому налоговому режиму. В течение первых трех лет при расчете налога на недвижимость будет учитываться понижающий коэффициент, после чего расчет будет производиться в соответствии с утвержденными правилами.

Налог с продажи

Согласно законодательству Российской Федерации, все доходы, полученные физическими лицами, подлежат налогообложению. Таким образом, человек, продающий квартиру, дом или другую недвижимость, получает доход. Это означает, что налог должен быть уплачен при продаже имущества.

Обратите внимание, что обязанность по уплате налога возникает с момента совершения сделки и действует в течение пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все операции с имуществом подлежат налогообложению. Закон включает понятие минимального срока владения недвижимостью. Эта концепция освобождает владельцев квартир от обязанности платить налоги.

Минимальные сроки владения ограничены тремя и пятью годами. Срок зависит от того, как и когда было приобретено право собственности.

Трехлетний период применяется в следующих случаях

Квартира была приобретена до 1 января 2016 года; или

право собственности на имущество было приобретено на основании договора дарения или наследственного договора; и

имущество было приобретено на основании договора, заключенного на неопределенный срок; или

Во всех остальных случаях минимальный срок владения составляет пять лет.

В 2021 году налог на недвижимость не уплачивается, если недвижимость является единственным местом жительства продавца.

Понятие «единственное место жительства» означает отсутствие дополнительных квадратных метров. Это означает, что продавец не должен владеть никаким другим жильем.

Из этого правила есть исключения. Человек, который покупает квартиру или дом и продает старый дом в течение 90 дней, не должен платить налог на недвижимость в 2022 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также составляет 13% от стоимости земли. Однако если продавец контракта не является резидентом Российской Федерации, ставка налога составляет 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если имущество необходимо продать до окончания минимального срока использования, владелец должен заплатить налог. Однако в данном случае государство также выступает на стороне гражданина. Закон предусматривает налоговые льготы, которые значительно снижают налог на продажу квартир и домов.

Существует несколько способов уменьшить налог

Заявления о предоставлении скидок на недвижимость.

Покупка и продажа товаров в течение календарного года.

Продажа принадлежащих акций через индивидуальные контракты.

Все вышеперечисленные методы влияют на применение имущественного налогового вычета.

Вычеты — это суммы, на которые уменьшается налогооблагаемый доход. Другими словами, подоходный налог для физических лиц уплачивается не со всего дохода, а с разницы между доходом и вычетами.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, мы хотели бы выделить основные изменения, связанные с операциями с недвижимостью, которые вступят в силу с 1 января 2022 года.

1. Во-первых, в России была введена прогрессивная шкала налогообложения. В настоящее время для лиц с годовым доходом более 5 млн рублей ставка налога увеличивается на 15%. В то же время эти изменения не касаются более обеспеченных слоев населения. Если человек продает недвижимость, равная по стоимости более 5 млн рублей, то к нему также применяется повышенная ставка налога (15%).
2. Во-вторых, обязанность по уплате налогов возникает у владельца недвижимости, если с момента приобретения и продажи права собственности прошло менее трех лет.
3. Третье изменение касается нерезидентов Российской Федерации. Лица, относящиеся к этой категории, уже освобождены от уплаты подоходного налога после пяти лет владения недвижимостью.

Чтобы получить юридическую консультацию по коронавису, посетите наш сайт.

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже недвижимости (квартиры, жилья, гаража или участка) первоначальный владелец должен заплатить налог на доход (НДФЛ), который взимается, если недвижимость находится в собственности в течение минимального срока (3 или 5 лет или менее, как , по мере необходимости).

Что такое минимальный срок владения?

Это период, в течение которого имущество может быть продано без уплаты налогов. Три года, если недвижимость была получена в дар, унаследована родственниками по материнской линии, приобретена по договору, приватизирована или является единственным жильем.

В некоторых случаях семьям с детьми не нужно ждать минимального срока.

В других случаях они должны ждать пять лет.

По общему правилу, как только собственность регистрируется в реестре, происходит расчет владения собственностью.

Какое жилье считается единственным?

Если у гражданина на момент продажи имеется только одно домовладение, оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае составляет три года. Жилье, приобретенное за 90 дней до продажи предыдущего жилья, не учитывается.

Например, если вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года, то с момента минимального срока покупки прошло три года. Однако в августе 2022 года, до продажи, вы приобрели новый дом, в котором собираетесь жить. В этом случае недвижимость считается единой собственностью и налог не уплачивается.

Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?

Если жилье находится в совместной собственности супругов, то имущество, находящееся в личной собственности каждого супруга, не учитывается при определении единственного места жительства.

Рассмотрим пример: в октябре 2022 года супруги решают продать кондоминиум, приобретенный во время брака в 2019 году. Однако супруг также владеет жильем, приобретенным до брака. В этом случае НДС не уплачивается, так как совместно приобретенное имущество является единственным имуществом, а минимальный срок владения составляет три года.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от налога на продажу недвижимости, даже если они продали недвижимость в 2021 году и еще не заплатили налог. Одновременно должны быть выполнены следующие условия

• Родители, имеющие двух и более детей в возрасте до 18 лет (или 24 лет для студентов дневного отделения), не могут платить налог.
• Жилье на замену должно быть приобретено в том же году, что и проданное жилье, или до 30 апреля следующего года.
• Новое жилье должно быть больше по площади или иметь более высокую стоимость.
• Кадастровая стоимость продаваемого дома не должна превышать 50 млн рублей.

При соблюдении всех условий семьям с двумя и более детьми не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью.

Как считается минимальный срок при продаже квартиры полученной по реновации?

В случае получения квартиры жителем Москвы по программе реновации, минимальный срок владения недвижимостью включает период, в течение которого гражданин владел квартирой в старом доме. Статья 3, пп. 2 п. 217.1 Налогового кодекса РФ.

Например, в 2013 году гражданин получил квартиру в доме, находящемся на реконструкции; в 2022 году он получил жилье в новостройке; в 2024 году он получил квартиру в новом доме. В данном случае срок владения составляет девять лет, начиная с 2013 года.

Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?

Согласно письму Минфина России от 21 июня 2021 года N 03-04-05/48709, если гражданин уже владеет частью недвижимости и приобретает еще одну долю, или объект оказывается в его собственности полностью, то как минимум этот срок составляет первая доля рассчитывается с даты приобретения. См. например, письмо Минфина России от 21 июня 2021 г.

N 03-04-05/48709.

Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?

Если квартира приобретается в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, начинается ли отсчет минимального срока владения с момента полной оплаты по договору? Статья 217.1, пункт 2, пункт 4 Налогового кодекса Российской Федерации. Это означает, что подрядчик должен получить от вас полную сумму, указанную в договоре. Это должно быть подтверждено в платежных документах.

Правила остаются такими же, если вы приобрели квартиру в ипотеку. Это связано с тем, что в этом случае вы все равно оплачиваете полную стоимость квартиры или дома по договору только теми деньгами, которые получаете от банка.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет. Если вы владеете недвижимостью больше минимального срока владения, то после продажи квартиры вам не нужно подавать налоговую декларацию.

Как рассчитать сумму налога?

Если вы продаете свою недвижимость до окончания минимального срока владения, вы должны заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Это означает, что если вы продаете квартиру стоимостью 2 млн рублей, вам придется заплатить 260 000 рублей в качестве налога на доходы физических лиц.

Как уменьшить сумму налогов?

Вариант 1: Подождать 3-5 лет. Это не только позволяет избежать уплаты налога, но и избавляет от необходимости предоставлять документы в налоговые органы.

Вариант 2: Использовать налоговые кредиты. Налоговый кредит на недвижимость может уменьшить сумму налога к уплате на 1 млн рублей (при продаже квартиры, комнаты, дома, сада или участка) или 250 000 рублей (при продаже нежилого помещения или гаража).

Например, предположим, вы получили в наследство квартиру и сразу же решили перепродать ее за 3 млн рублей. Если вы приложите к налоговой декларации заявление на вычет, вы сможете заплатить налог по ставке 13% с 2 млн рублей вместо 3 млн рублей.

Вариант 3. Если вы приобрели квартиру, а не получили ее в дар или по наследству, вы можете вычесть стоимость покупки и уменьшить на эту сумму свою налоговую базу. Например, Василий купил квартиру за 2 млн рублей, но через год перепродал ее за 3 млн рублей.

При подаче налоговой декларации он приложил документы, подтверждающие покупку. Это уменьшило его налогооблагаемую базу с 3 млн рублей до 1 млн рублей и налоговые обязательства с 390 000 рублей до 130 000 рублей.

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продаете свою собственность за меньшую сумму, чем ее оценочная стоимость, вам придется заплатить налог с суммы, равной 70% от оценочной стоимости. Другими словами, представьте себе ситуацию, когда по какой-либо причине вы продаете квартиру стоимостью 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма налога, которую вы должны уплатить (налоговая база), рассчитывается следующим образом: 2 млн.

рублей * 0,7 = 1,4 млн. рублей.

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Шаг 1: Сбор документов

• Паспорт
• Соглашение
• Квитанция или выписка из банка, подтверждающая денежный перевод
• Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, и
• любые другие документы, подтверждающие покупку продаваемой квартиры.

Шаг 2: Подайте налоговую декларацию в местный налоговый орган или в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость.

Инструкции по подаче налоговой декларации 3-НДФЛ можно найти в наших инструкциях.

Шаг 3. После проверки документов будет начислен налог. Налог может быть уплачен из банка или с личного счета налогоплательщика. Также доступна услуга «Уплата налога на доходы физических лиц».

Налог должен быть уплачен до 15 июля того же года. Например, если квартира продается в 2022 году, декларация 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля 2024 года, а налог к уплате должен быть уплачен до 15 июля 2024 года.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Для нерезидентов в целях российского налогообложения налог на продажу активов, срок владения которыми меньше минимального, составляет 30% от договорной цены продажи.

Однако нерезиденты не имеют права на получение налоговых кредитов.

Налоговый резидент — это гражданин, находящийся в России не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев подряд.

Что будет, если не заплатить налог?

Непредставление налоговой декларации в установленный срок влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Однако штраф не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей.

Если налоговая декларация заполнена правильно и в срок, но налог не уплачен в установленный срок, на задолженность начисляются пени, но штрафы не применяются.

Нужен совет по налогу с продаж недвижимости? Обратитесь в консультационный центр «ДОМ.РФ».

Чему равен налог, когда продается квартира

Расчет налога для физических лиц при продаже дома, квартиры или другой жилой недвижимости прост — 13% от дохода. Эти деньги используются для пополнения государственного бюджета.

В строго установленные сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговыми органами.

Например, если кто-то строит дом и продает его за 3 миллиона долларов США, какую сумму налога он должен заплатить? Сумма к выплате составит 13% от дохода — 390 000 рублей.

В следующем разделе объясняется, как уменьшить налог на доходы физических лиц.

Продается жилье, купленное по ДДУ или ЖСК

С 2019 года минимальный срок владения жильем, приобретенным по ДКП или ЖСК, исчисляется с момента полной оплаты жилья (ст. 217.1, п. 2 Налогового кодекса). Точкой отсчета минимального срока владения является момент оплаты, а не получение акта передачи, принятия права собственности и регистрации.

Прежде всего, эта инновация помогла злонамеренным строителям и тем, кто сталкивается с долгосрочными строительными проектами. С 2019 года владельцы могут продавать свои квартиры без уплаты налогов сразу после оформления свидетельства о праве собственности, если с момента оплаты прошло не менее трех (или пяти) лет.

Если продается более одного жилья, то при продаже второй квартиры после пяти лет владения налог не уплачивается.

Не путайте новые правила расчета минимального срока владения имуществом с правом на имущественный вычет. Это право продолжает существовать и после подписания акта приема-передачи.

Например, если квартира была полностью оплачена в 2016 году, минимальный период владения будет с 2016 года. Таким образом, если вы продали недвижимость в 2019 году и заплатили НДФЛ, вы имеете право подать измененную налоговую декларацию и вернуть излишне уплаченный НДФЛ, если продажа не облагалась налогом в течение минимального периода по новым правилам.

Если вы владеете недвижимостью сверх минимального срока, вы освобождаетесь от уплаты налога и не обязаны подавать декларацию в налоговые органы.

Важно! Если вы покупаете квартиру в новостройке, минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента регистрации свидетельства о праве собственности.

Налоговый вычет в 1 млн рублей

По закону вы можете вычесть выручку от продажи дома и заплатить оставшиеся 13% (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Налоговый вычет, т.е. необлагаемая сумма сделки, составляет 1 млн рублей.

Светлов продал дом за 3 млн рублей. Если бы он не знал о вычете, налог с продажи дома составил бы 390 000 рублей (3 000 000 * 13%). Однако Светлов знал, что при продаже дома он сможет уменьшить сумму налога, поэтому он решил заплатить 13% от 2 млн рублей (3 000 000 — 1 000 000). Его налоговые обязательства составят 260 000 рублей.

Имущество стоимостью менее 1 млн рублей не облагается налогом. Это означает, что независимо от срока владения, ему не нужно подавать налоговую декларацию и платить 13%, когда он продает квартиру или любую другую подобную недвижимость.

Попов продал квартиру, которой владел два года, за 1 млн рублей. Полученная им сумма равна имущественному вычету, поэтому ему не нужно платить подоходный налог с продажи или подавать налоговую декларацию.

Уменьшение дохода на расходы

Продавец может уменьшить свой доход от продажи жилой недвижимости на сумму расходов, связанных с приобретением этой же недвижимости, тем самым уменьшая свой подоходный налог. Главное — подготовить документы на покупку, то есть договор и платежку (ст. 220, пп. 2 п. 2 Налогового кодекса).

Колосова продала свой дом за 3 миллиона, предварительно купив его за 3 миллиона. Он может избежать налога при продаже квартиры и ничего не платить, потому что расходы покрывают доходы. Однако он должен подать налоговую декларацию.

Если документы на покупку утеряны или квартира приобретена без покупки, например, в результате приватизации, налоговая база не может быть уменьшена с расходов и единственным способом уменьшить НДФЛ с продажи . Налоговый вычет в размере 1 млн рублей распространяется на недвижимость.

У налогоплательщиков есть два законных способа уменьшить свою налоговую базу: применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей или вычесть расходы, понесенные на приобретение того же имущества в прошлом. Свяжитесь с экспертом. Они помогут вам выбрать наиболее подходящий метод, помогут рассчитать ваш налоговый счет и заполнят вашу налоговую декларацию в течение двух дней.

Продается подаренная или унаследованная недвижимость

Если вы продаете жилую недвижимость, полученную в дар или в наследство от близкого родственника, вы можете использовать документ, подтверждающий расходы дарителя или наследника на приобретение (ст. 220, п. 2, абз. 2 ст. (Закон о налогах). Снижение налоговой базы уменьшает сумму налога к уплате.

В 2020 году отец дарит Старцову квартиру, приобретенную ранее за 4 млн евро; в 2021 году Старцов продает эту недвижимость за 5 млн евро. Сохранились документы, подтверждающие расходы его отца. Сын использует эти документы для уменьшения налоговой базы: уплачивается налог с продаж в размере 1 млн рандов (5, 000, 000 — 4, 000, 000).

Если вы продаете жилую недвижимость, которая ранее не была подарена близким родственником, вы имеете право учесть налог, уплаченный при получении пожертвования. Таким образом, можно значительно минимизировать налоги.

Как снизить налог при продаже квартиры несколькими собственниками

У недвижимости может быть более одного владельца, например, член семьи, супруг или неродной владелец. В следующем разделе объясняется, как применять налоговые вычеты при продаже такой недвижимости и как предоставлять имущественные налоговые вычеты.

Продается совместная собственность

В таких случаях квартиры продаются как единый объект недвижимости, и скидка применяется ко всему объекту.

Продажа квартиры ниже кадастровой стоимости

При расчете НДФЛ с продажи учитываются две величины: указанные в договоре купли-продажи и стоимость имущества; большая из двух сумм считается налоговой базой; большая из двух величин считается налоговой базой. 70% от кадастровой стоимости или стоимости актива в соответствии с договором купли-продажи.

Донцов продал квартиру за 1 млн рублей. Однако стоимость имущества составляет 2 миллиона. Сколько Донцову придется заплатить после продажи квартиры? Налоги должны рассчитываться в размере 70% от стоимости земли, т.е. 1,4 млн руб.

Какие понадобятся документы

Для оформления налогового вычета при продаже необходимо подготовить следующие документы в Федеральном налоговом управлении по месту регистрации

• 3-НДФЛ,.
• документы, подтверждающие сделку (например, договор купли-продажи); и
• Если сумма дохода уменьшается за счет затрат на приобретение, эти затраты должны быть документально подтверждены.

Срок подачи декларации

Покупки должны быть задекларированы до 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход. Подоходный налог с физических лиц должен быть уплачен до 15 июля.

Кошкин продал свою жилую недвижимость в 2022 году. Он должен подать декларацию до 30 апреля 2024 года и уплатить НДФЛ до 15 июля 2024 года.

Частые вопросы

Да, его тетя не считается близким родственником, и минимальный срок владения подаренным ею имуществом составляет пять лет.

1 млн рублей не облагается налогом, поэтому подоходный налог не подлежит уплате. В этом случае также нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если друг не является братом или сестрой, супругом или другим близким родственником, период продажи без подоходного налога составляет пять лет. Но если вы живете один, то срок составляет три года.