Налоговый вычет для ип

Все скидки, на которые имеет право человек, делятся на разные категории

Стандартные скидки. Право на получение льгот имеют граждане определенных категорий. Например, люди с детьми до 18 лет или до 24 лет, такие как студенты дневного отделения, аспиранты, испытатели и домашние жители, имеют право на личный подоходный налоговый кредит.

Социальный Примеры включают вычеты на оплату обучения в утвержденных учебных заведениях, медицинские расходы, оплату страховых взносов в утвержденные организации и взносы в негосударственные пенсионные фонды.

Продажа имущества. Предусмотрены два вида скидок

1. Скидки, полагающиеся лицам, продавшим квартиру, дом, коттедж, участок или другую некоммерческую недвижимость. Он предоставляется, если срок владения меньше определенного периода (3 или 5 лет). Сумма составляет 1 млн рублей для недвижимого имущества и 250 000 рублей для прочего недвижимого имущества.
2. Скидки предоставляются лицам, которые приобрели или построили недвижимость. Максимальная скидка составляет 2 млн рублей. Если актив был приобретен за счет кредита, скидка не превышает 3 млн рублей, включая стоимость актива и стоимость процентных платежей.

Скидка предоставляется только один раз в жизни в пределах максимальной суммы (2 млн рублей). В то же время, если гражданин использует первый вид скидки в размере 1 млн. рублей, то вторая часть скидки может рассчитывать на такую же сумму.

Инвестиционные скидки. Эти скидки предоставляются при определенных условиях в отношении доходов от операций с ценными бумагами и инвестиционными счетами.

Про. Они предоставляются в размере фактических расходов, затраченных предпринимателем на получение дохода, которые он может подтвердить документально. Если такое доказательство невозможно, он имеет право на вычет 20% от дохода, полученного от предпринимательской деятельности.

Общие условия для вычетов

Многие предприниматели считают, что они заведомо не имеют права на налоговый кредит для физических лиц. Однако это не всегда так. На самом деле, применение освобождения не имеет ничего общего со статусом индивидуального предпринимателя.

Это потому, что он все еще является гражданином. Применение освобождения зависит от вида налога, которым облагается доход.

Если самозанятый применяет основной налоговый режим, он платит НДФЛ со своего дохода. В таких случаях он имеет полное право на налоговые вычеты.

Однако на практике многие предприниматели применяют специальный налоговый режим, предполагающий уплату налога на реальный или вмененный доход вместо налога на доходы физических лиц. Скидки обычно не распространяются на таких предпринимателей, но они могут быть им доступны.

Kontur. fokus — быстрый контроль над вашими торговыми партнерами!

Например, гражданин связывает занятость с деловой активностью. В то же время, как работник, он получает зарплату, которая облагается подоходным налогом по ставке 13 %. Это означает, что он имеет право на соответствующий налоговый вычет.

То же самое относится к случаям, когда физическое лицо получает другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, например, от сдачи в аренду недвижимости.

Наиболее часто задаваемый вопрос — может ли индивидуальный предприниматель заявить вычет по имущественному налогу при покупке недвижимости, так как этот вычет очень понятен. Если максимальная сумма составляет 2 млн рублей (вычет применяется к налогооблагаемой базе), то налоговая экономия составит 260 000 рублей. Однако, как уже упоминалось выше, вычет предоставляется только тем предприятиям, которые применяют упрощенную систему налогообложения или платят НДФЛ с доходов, полученных от непредпринимательской деятельности.

Однако индивидуальные предприниматели, работающие по другим схемам, также могут воспользоваться этим льготным режимом. Дело в том, что в таких случаях супруг индивидуального предпринимателя имеет право на полный вычет по любому доходу, облагаемому НДФЛ по ставке 13%.

Еще одним важным условием является то, что имущество, в связи с приобретением которого предоставляется вычет, должно быть зарегистрировано на имя индивидуального предпринимателя, его супруги или детей.

Документы для получения вычета

Если индивидуальный предприниматель имеет право на получение налогового кредита, он должен собрать несколько документов

• Общие документы — паспорт, регистрационный номер налогоплательщика, свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, свидетельство о регистрации, a
• Документы на собственность — договоры купли-продажи, соглашения о передаче и
• Налоговая декларация 3-НДФЛ или, если применимо, справка 2-НДФЛ, и
• Документы, подтверждающие расходы.

Точная сумма зависит от вида вычета. В частности, для профессиональных или социальных вычетов не требуется документального подтверждения права собственности, но требуется подтверждение расходов. Если индивидуальный предприниматель заявляет вычеты, связанные с недвижимостью, и является наемным работником, к комплекту документов необходимо приложить справку 2-НДФЛ.

Новый вычет для ИП на внедрение онлайн-кассы

Контур.Норматив — справочно-правовая система!

Необходимо также упомянуть о недавно введенной скидке — на расходы, связанные с установкой электронных кассовых аппаратов, предоставляемой индивидуальным предпринимателям, применяющим налоговую или патентную систему ЕНВД. Она недоступна для индивидуальных владельцев других систем или организаций.

Скидка на кассовый аппарат заключается в снижении стоимости налога или патента на 18 000 рублей за один экземпляр кассового аппарата.

Важно понимать, что скидка предоставляется до стоимости кассового аппарата, и затраты не суммируются. Другими словами, если одна касса стоит 30 000 рублей, а другая 16 000 рублей, то скидка составит 18 000 рублей с первой кассы и 16 000 рублей со второй. Окончательная сумма составит 34 000 рублей вместо предполагаемых 36 000 рублей.

Существуют определенные условия, при которых эта скидка может быть применена.

• Стоимость кассового аппарата не должна учитываться при расчете других налогов (касается индивидуальных предпринимателей, совмещающих системы налогообложения).
• Приобретенный кассовый аппарат должен быть включен в реестр кассовых аппаратов, имеющихся с 2017 года; и
• кассовый аппарат должен быть зарегистрирован своевременно.

По последнему пункту сроки предусмотрены Налоговым кодексом. Дата начала для всех одинаковая — 1 февраля 2017 года. Этот срок совпадает с датой, когда индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте должны применять кассовый аппарат.

Например, если индивидуальный предприниматель занимается торговлей или общественным питанием и нанимает работников, то срок истекает 1 июля 2018 года. Предпринимателям, использующим одну из вышеупомянутых систем, которые сами торгуют или оказывают услуги, необходимо установить кассовый аппарат. 1 июля 2019 года.

Как оформить вычет?

Чтобы потребовать возврата налога, необходимо подготовить документацию.

• Заявление в Федеральную налоговую службу о предоставлении налоговых льгот.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Копия документа, подтверждающего ваше право на скидку.

Вы можете заполнить оригинальный документ или заполнить его с помощью программного обеспечения FTS. Эта программа подходит только для компьютеров под управлением Windows.

Вы также можете отправить свою анкету по электронной почте. Поэтому вам необходимо вести список квитанций и сопроводительных документов. Если документ отправляется непосредственно в налоговую инспекцию, необходимо распечатать два экземпляра выписки, но один экземпляр останется на штампе аудитора.

Документы за 2016 год можно подавать в течение всего 2017 года, но не раньше; ФНС контролирует документы до трех месяцев. Если с документом нет проблем, деньги выплачиваются в течение месяца. Другими словами, если вы подадите налоговую декларацию в начале февраля, то получите деньги в начале июня.

Налоговые вычеты и ККТ

Самозанятые лица могут претендовать на профессиональные налоговые скидки. Профессиональные налоговые скидки на налоговом сайте

Правда, это не относится к снятию ККТ; ИП, уже применяющие ККТ — ОСНО, УСН, ЕСКТ — не могут претендовать на эту налоговую скидку.

До 10 октября 2016 года будет проходить общественное обсуждение законопроекта «О внесении изменений в пункты 26.3 и 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Если законопроект будет принят, индивидуальные предприниматели смогут снизить стоимость вмененного налога или патента на стоимость приобретения новой кассовой машины. Компенсация за работу банкоматов не превышает 18 000 рублей. Законодательная карточка к Положению. gov.ru

Законопроект касается предпринимателей, зарегистрировавшихся на кассовом аппарате в 2018 году, то есть предпринимателей, получивших доступ к новым правилам торговли с 1 июля 2018 года.

Претендовать на скидку могут не все частные предприниматели, а только те, кто был освобожден от использования кассового аппарата до подписания Закона № 290. Предприниматели, работающие по патенту и уплачивающие единый налог на вмененный доход, имеют право на компенсацию.

Тонкости

• Индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет по режиму лицензионного налога и регистру единого налога на вмененный доход.
• Предприятия, зарегистрировавшие кассовый аппарат в 2018 году, могут претендовать на него.
• Скидка на один кассовый аппарат не превышает 18 000 рублей.
• Оплата производится после окончания 2019 финансового года и после проверки документов.

Мы дополняем эту публикацию в соответствии с изменениями в законодательстве — следите за обновлениями Telegram и узнавайте первыми о судьбе налоговых вычетов в кассе.

Менеджер по развитию Dreamcast. Он внедрил кассовые аппараты самообслуживания в 10 крупнейших российских сетях. Он хорошо понимает бизнес-процессы федеральных сетей и успешно адаптировал их к небольшим торговым точкам.

Расчетный вычет

Эта возможность доступна всем лицам, имеющим право на получение профессионального налогового кредита. Он уменьшает налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов. Суть этого заключается в том, что налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму расходов, связанных с получением дохода.

Здесь необходимо отметить два важных момента

1. Расходы, на которые предприниматель ссылается как на вычет, должны быть связаны с получением дохода — это основной критерий. В законе нет четкого перечня этих расходов.
2. Для обоснования расходов требуется документация. Доказательство, отчет об отправке или договор аренды.

Пример 1. Николай занимается ремонтом на заказ и действует как индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения. Его доход за год составил 900 000 рублей.

Она самостоятельно оплачивает страховые взносы, регулярно покупает инструменты и оборудование для ремонта, а иногда помогает и самозанятым мастерам. В общей сложности затраты на него составляют 300 000 рублей.

Если Николай пользуется налоговым вычетом, то налог составляет.

(900, 000-300, 000) х 13% = 78, 000 рублей.

Если он не пользуется скидкой, он платит:.

900, 000 рублей х 13% = 117, 000 рублей.

С учетом скидки экономия составляет 117 000 — 78 000 = 39 000 рублей.

Однако если Николай ремонтирует свой собственный дом, он не может претендовать на скидку за работу, выполненную мастером.

Пример 2. Евгения работает портнихой и получает заказы от традиционных и частных клиентов. Для своей работы она арендует небольшую мастерскую и дважды в год нанимает мастера для обслуживания швейных машин. Ежегодно эти расходы составляют 110 000 рублей, а годовой доход Евгении — 240 000 рублей.

В результате использования скидки налоги получаются следующими.

(240, 000 ф. ст. — 110, 000 ф. ст.) x 13% = 16, 900 ф. ст.

Без скидки подоходный налог для физических лиц выше: 240 000 рублей х 13% = 31 200 рублей.

Экономия: 31. 200-16. 900 = 14. 300 руб.

Адвокаты. Для адвокатов деловые расходы включают, например, взносы в адвокатские коллегии, страхование профессиональной ответственности и расходы на обучение. Однако налоговые органы не разрешают вычеты по расходам, которые не полностью связаны с предпринимательской деятельностью.

Приобретение портативного компьютера для работы. Это связано с тем, что адвокаты могут использовать его и в личных целях, не связанных с их работой (письмо Минфина России от 25 января 2018 г. № 03-04-05/4446).

Нотариусы. Для таких специалистов расходы на уменьшение налогооблагаемого дохода включают в себя заработную плату сотрудников, аренду офиса, оплату коммунальных платежей, пожертвования в пользу нотариальной конторы и обучающие курсы (письмо Налоговой службы Российской Федерации от 11 ноября 2015 года № Bs- 4-11/19750).

Арбитражные управляющие. Они имеют право уменьшить сумму своего дохода от исполнения обязанностей управляющего в деле о несостоятельности на сумму расходов, фактически понесенных при исполнении своих обязанностей в данном деле о несостоятельности. Эти расходы включают зарплату помощников, арендную плату и сумму уплаченных государственных пошлин.

Кроме того, арбитражный управляющий может включить в состав расходов амортизацию и расходы на бензин для личных автомобилей, используемых в рабочих целях (письмо Минфина России от 18 июля 2017 г. № 03-04-07; см. также письмо Минфина России № ).

/45582).

Вычет по нормативу

Эта опция доступна только для индивидуальных предпринимателей и авторов. Его суть заключается в том, что государство само устанавливает стандарт средних затрат, которые несут физические лица в процессе своей деятельности. Для получения такой скидки не требуется никаких дополнительных документов.

Нормативная скидка для индивидуальных предпринимателей. Для предпринимателей обычный вычет установлен в размере 20% от валового дохода за календарный год. Индивидуальные предприниматели также могут выбрать тот вид скидки, который для них более выгоден. Нормальная или предположительная скидка.

Пример: т.е. Александр продает сантехническое оборудование в небольшом магазине. Его годовой доход составлял 1 000 000 рублей. Его расходы на товары, приобретенные у поставщиков, составили 350 000 рублей.

Если Александр использует установленные законом вычеты, его налоговые обязательства выглядят следующим образом.

(1, 000, 000 РУБ. — (1, 000, 000 рублей х 20%)) х 13% = 104, 000 рублей.

Выгоднее заявить установленный законом вычет — налог меньше:.

(1 000 000 рублей — 350 000 рублей) х 13 % = 84 500 рублей.

Однако даже если у Александра нет счета-фактуры на товар от поставщика, он все равно может получить процентную скидку.

Предусмотренная законом скидка для создателей проектов. Доказать расходы, понесенные при создании произведения, бывает непросто. Поэтому по закону создатели имеют право на нормативные скидки.

Однако, в отличие от индивидуальных предпринимателей, сумма зависит от типа работы. Например, налогооблагаемый доход от создания литературных произведений уменьшается на 20 %, а музыкальных — на 40 %. Все виды прав и акций на профессиональный вычет перечислены в пункте 3 статьи 221 Налогового кодекса.

Скидки не предоставляются частным специалистам, таким как адвокаты, нотариусы и арбитражные управляющие.

От чего зависит право на получение налоговых кредитов?

Основная суть налоговых кредитов заключается в уменьшении налоговой базы, которую платит человек (независимо от того, является ли он индивидуальным предпринимателем или физическим лицом). Часть уже уплаченного налога возвращается на счет.

• ИП на общем режиме налогообложения уплачивают подоходный налог и имеют право на следующие вычеты. Профессиональные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, стандартные вычеты и инвестиционные вычеты.
• Индивидуальные предприниматели на упрощенной и патентной системах не платят НДФЛ и поэтому, как правило, не имеют права на налоговые вычеты. Исключение касается предпринимателей, которые одновременно получают доход как физические лица и платят с него НДФЛ.

Вычеты для ИП в режиме подоходного налога с физических лиц

Для предпринимателей, которые платят НДФЛ, все очень просто. Чтобы претендовать на налоговые льготы, вам необходимо подать заявление в отделение ФНС по месту вашей регистрации. Все, что вам нужно, это правильно заполненная форма декларации 3 НДФЛ.

• Индивидуальные предприниматели имеют право на имущественные вычеты так же, как и физические лица. Возмещение до 260 000 рублей может быть произведено за имущество, при этом необходимо предоставить подтверждение покупки в банке, свидетельство о праве собственности и договор купли-продажи. . Если квартира была приобретена в ипотеку, то проценты также могут быть вычтены в размере до 3 млн рублей. Скидки применяются ежегодно.
• Стандартный вычет (или также известный как детский вычет), индивидуальные предприниматели также могут получить тот же статус, что и физические лица. Вычеты небольшие — от 1 400 до 15 000 рублей в месяц, если речь идет о вычетах на детей-инвалидов. Воспользоваться этой скидкой может каждый, чей доход с начала года не превысил 350 000 рублей.
• Вычет на предпринимательский доход может быть использован для уменьшения суммы подоходного налога, который вы должны заплатить. Условия следующие. Если индивидуальный предприниматель документально подтверждает все суммы, потраченные (т.е. получающие доход) в ходе своей деятельности, ему не нужно платить проценты на эту сумму. Если самозанятый уже заплатил полную сумму, он может претендовать на скидку.
• Налоговые вычеты на оплату обучения могут быть заявлены любым человеком, оплачивающим любой вид образования, включая курсы, обучение в университете и дополнительные курсы для детей. Скидки могут быть заявлены так же, как и для физических лиц.